民国时期，河北省宛平县令（王琛 饰）乃一苛捐杂税、薄情寡义的贪墨之徒，所谓上梁不正底梁歪，其下辖各局局长也个个使钻营求利、违法乱纪的丑陋之辈。漂泊街头的小混混甄明（许冠文 饰）和贾亮（王琛 饰）潜入县长办公室意欲行窃，却只发现数本各局局长的丑闻记载。适值此刻，县长被愤恨民众围殴，致使晕厥。甄、贾二人被困房中，甄明发现贾亮与县长容貌类似，便令其改头换面，演出一出狸猫换太子。虽则假装被警察局周局长识破，但甄明手握这群贪官的丑闻记载，所以得以令他们百依百顺，一差二错。 十分困难停息县内争端，却得知省长要来宛平县亲身干预乱党一事，心怀鬼胎的世人将怎么应对？
